近年來，在集團公司黨委(wei)和建工交航黨(dang)委的正(zheng)確領導下，審計部堅持“以(yi)審計精神立身，以(yi)創新規范立業，以(yi)自身建(jian)設立信”，積極探索高質(zhi)量審計工(gong)作發展之路。以(yi)服務公司發展戰略為引領，從健全審(shen)計體系建設、提升審計質量、創新審計整改(gai)方(fang)式等方(fang)面(mian)精準發力，履職盡責、擔(dan)當作為，努(nu)力當好公(gong)司高質量發展的(de)“衛士”和“哨兵”，在(zai)推進內部審計工(gong)作高質(zhi)量(liang)發(fa)展上接續發(fa)力。

加強組織領導，健全審(shen)計監督(du)體(ti)(ti)系

強(qiang)化審計中心工作。堅持公司(si)發展(zhan)戰略在(zai)哪(na)(na)里，中(zhong)心工(gong)作(zuo)在(zai)哪(na)(na)里，審(shen)計監督就跟進到哪(na)(na)里，把審(shen)計工(gong)作(zuo)貫穿公司(si)發展(zhan)各環節和全(quan)過程。以整體上市為(wei)契機，以服(fu)務公司(si)改革發展(zhan)、防控重大風險為(wei)目標(biao)。根據2018年(nian)2月集(ji)團提出的(de)“重塑審(shen)計(ji)(ji)”的(de)工作目標，構建公司(si)新(xin)型審(shen)計(ji)(ji)監督體(ti)系。以新(xin)風(feng)險為導向，既警惕出現“黑天鵝”事(shi)件，又防范(fan)出現“灰犀牛(niu)”事(shi)件，將(jiang)監督視角從過(guo)去投向未來，把預測(ce)風(feng)險作為防范(fan)風(feng)險的(de)起點(dian)。

強化體制機制建設。完善審計(ji)領(ling)導和管理體制(zhi)機制(zhi)，明(ming)確由(you)黨(dang)委書記、董事(shi)長親自分管審計(ji)工作，成(cheng)立了黨(dang)委審計(ji)委員會并(bing)高效(xiao)運轉。2017年以(yi)來共召開審(shen)(shen)(shen)計(ji)委員會10余(yu)次(ci)，對審(shen)(shen)(shen)計(ji)工作(zuo)研(yan)究部署。建立重(zhong)(zhong)大審(shen)(shen)(shen)計(ji)事(shi)項(xiang)向(xiang)黨(dang)委會報(bao)告(gao)機制(zhi)，公司黨(dang)委定期或不定期聽(ting)(ting)取審(shen)(shen)(shen)計(ji)工作(zuo)匯報(bao)，對審(shen)(shen)(shen)計(ji)計(ji)劃、審(shen)(shen)(shen)計(ji)體系建設(she)及審(shen)(shen)(shen)計(ji)結果運用等(deng)重(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)進行研(yan)究審(shen)(shen)(shen)議(yi)。2017年以(yi)來公司黨(dang)委共聽(ting)(ting)取審(shen)(shen)(shen)計(ji)工作(zuo)匯報(bao)和(he)研(yan)究審(shen)(shen)(shen)計(ji)事(shi)項(xiang)16次(ci)，為審計工(gong)作開展創造了良(liang)好(hao)環境(jing)、提供了堅(jian)實保障。在《審計工(gong)作實施辦法》《經濟(ji)責任審計辦法》2項基(ji)本(ben)制(zhi)度(du)的基(ji)礎上配(pei)套制(zhi)定(ding)了《審(shen)計問題整改銷號實施細則》《審(shen)計人才庫》《風險(xian)評估標準》等11項制度，廢止了《投(tou)資運營審(shen)計(ji)管(guan)(guan)理(li)(li)辦(ban)(ban)法(fa)》《分包結算審(shen)計(ji)管(guan)(guan)理(li)(li)辦(ban)(ban)法(fa)》《離任(ren)審(shen)計(ji)管(guan)(guan)理(li)(li)辦(ban)(ban)法(fa)》等6項制(zhi)度。進(jin)一步建(jian)立健全公司“2+N”審計管理(li)制度體系，確保(bao)審計工作開(kai)展有章可(ke)循、有規可(ke)依。

強(qiang)化審(shen)計隊伍建(jian)設。強化公司審(shen)計(ji)力量(liang)建設，選優(you)配強審(shen)計(ji)部力量(liang)，優(you)化審(shen)計(ji)人員(yuan)結構(gou)。2017年(nian)以來(lai)共抽調11人次參與集團和政(zheng)府(fu)單位審計工作，抽(chou)調(diao)29人次參(can)與公司(si)各類審(shen)計(ji)項目。通過(guo)“以干代訓”切實提(ti)高審計人員業務素質(zhi)水平，提(ti)升審計工作質(zhi)量(liang)。同(tong)時(shi)建立公(gong)司(si)審計人才庫，培養一批高素質、專業化、能(neng)力(li)強的(de)審計(ji)隊伍助(zhu)推審計(ji)工作實現新提(ti)升。

完善(shan)工作(zuo)機制(zhi)，履(lv)行審計監(jian)督職能(neng)

創新(xin)工作模式。信息(xi)化建(jian)設(she)推動審計工作高效規范運行。2022年(nian)，在公司清(qing)科銳華(hua)信(xin)息(xi)化系統中架(jia)設了審計(ji)(ji)通知、審計(ji)(ji)實施(shi)方(fang)案(an)、審計(ji)(ji)整(zheng)改通知、審計(ji)(ji)整(zheng)改驗(yan)收(shou)等4項(xiang)流程，規范(fan)審計(ji)(ji)通知、實施(shi)方(fang)案(an)簽批、整(zheng)改驗(yan)收(shou)標準和銷號程序(xu)，有效提高了審計(ji)(ji)工作效率。

緊扣審計重點。持續完善(shan)和改進“全面覆蓋”審(shen)(shen)計方式。每(mei)年(nian)初公司(si)按照(zhao)審(shen)(shen)計“全覆蓋”和“五(wu)個必(bi)審(shen)(shen)”（離任必(bi)審(shen)(shen)、投資必(bi)審(shen)(shen)、完(wan)工必(bi)審(shen)(shen)、兌現必(bi)審(shen)(shen)、虧損必(bi)審(shen)(shen)）的要(yao)求，統(tong)籌制定年(nian)度審(shen)(shen)計項目(mu)計劃(hua)，形(xing)成常態化(hua)、動態化(hua)震(zhen)懾，防(fang)止(zhi)“破窗效應”。2017年以來累計完(wan)成審計項目71項(xiang)，并連續3年超(chao)額完成集團下(xia)發(fa)審計(ji)任(ren)務。

從嚴考核管理。為充分(fen)發(fa)揮(hui)考核(he)導向(xiang)和(he)指(zhi)揮(hui)棒作用(yong)，探索實施審計(ji)結果(guo)考核(he)運用(yong)機制。推動制定《建工(gong)交航內部審計(ji)整改專(zhuan)項考核(he)細則》，2022年(nian)開始將(jiang)審計整(zheng)改(gai)情況與被(bei)審計單位的業績考(kao)核(he)掛鉤，增強(qiang)整(zheng)改(gai)剛性約束。根據集(ji)團(tuan)要(yao)求(qiu)，實行審計部差異化考(kao)核(he)，為審計人員獨(du)立、公(gong)正、客觀地(di)開展工作創造了(le)良(liang)好的環境，審計部年(nian)終考(kao)核(he)排名由2020年(nian)第(di)11名提高到2022年(nian)第(di)3名。

強化責任落實， 推動整改提(ti)質增(zeng)效

聚(ju)焦重點領域抓監(jian)督。立足“審計監(jian)督首(shou)先是經(jing)濟(ji)監(jian)督”定(ding)位，堅持有所為(wei)(wei)有所不為(wei)(wei)，聚(ju)焦主責主業。2017年(nian)以來，公(gong)司累計開展各項審計71項，其中經濟(ji)責任(ren)審計10項。近年來開始大(da)力推行(xing)經濟責任審(shen)計(ji)，以確(que)保公司黨委對于被審(shen)計(ji)單位(wei)落實集團和(he)公司重大(da)經濟決策的情(qing)況(kuang)、經濟運行(xing)狀(zhuang)況(kuang)、風險防控情(qing)況(kuang)、管理(li)漏洞以及被審(shen)計(ji)干部履(lv)職盡責等實際情(qing)況(kuang)的全面掌握(wo)。通(tong)過全方位(wei)經濟體檢為公司黨委決策部(bu)署和(he)制定針對性措施提供有力支撐(cheng)。同時，通過審(shen)(shen)計(ji)(ji)監督進(jin)一步(bu)增強被審(shen)(shen)計(ji)(ji)單(dan)位(wei)領導干部擔當履責意識和(he)紅線意識，進(jin)一步(bu)堵塞管理漏洞(dong)、防范風險(xian)。持(chi)續(xu)加強審(shen)(shen)計(ji)(ji)質量管控，以(yi)高(gao)質量的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)成果(guo)提升審(shen)(shen)計(ji)(ji)工作價值(zhi)。

聚焦審計整改抓監(jian)督。立足“權威高(gao)效”，實行(xing)“雙向”審計問題反饋模式，建立被審(shen)計單位自驗(yan)、公(gong)司(si)機關業(ye)務職能部門(men)(men)初(chu)驗(yan)、審(shen)計部門(men)(men)終驗(yan)的“三重(zhong)驗收”整改模式，共同(tong)推(tui)動審(shen)計整改落地(di)見效。2017年以來通(tong)過整改累計(ji)收(shou)回資(zi)金44342.83萬元，挽(wan)回損(sun)失2492.73萬元，調(diao)整會計科目963.88萬元(yuan)，補繳稅(shui)款17.22萬元(yuan)，清退費用11.05萬元(yuan)，新建(jian)和修訂制度35項，新(xin)建(jian)和修訂相關制度(du)25項，追責問責11人次，優化(hua)業務流程(cheng)5個。將“立(li)審(shen)立(li)改(gai)、審(shen)改(gai)結(jie)合”作為(wei)審(shen)計(ji)過程中的重點環節(jie)，推進審(shen)計(ji)整改(gai)關(guan)口前移，確(que)保審(shen)計(ji)成果(guo)在第一時間發揮(hui)效應；將(jiang)審(shen)計整改(gai)情況與被審(shen)計單位績效掛鉤，督促其按時整改；建(jian)立“定(ding)期調度(du)、通報(bao)督查、信息溝通”的(de)整改工作機制，為(wei)全面落實整改提供了有力保障。

聚(ju)焦(jiao)提升管理(li)抓監督。審計(ji)部在發(fa)現問題的(de)(de)同(tong)時(shi)，也就如何(he)整改問題向被審計(ji)單位(wei)、各職能(neng)部門提出良好(hao)的(de)(de)建(jian)議；同(tong)時(shi)在完成個性化事(shi)項的(de)(de)基礎上，做(zuo)出高(gao)站(zhan)位(wei)的(de)(de)思考，提出推進公司管(guan)理的(de)(de)意見和建(jian)議。2017年以來共提(ti)出審計(ji)整改意見和建議362條(tiao)，并在總結(jie)各單位個(ge)性問題的基礎上，對提高(gao)管理方(fang)法和效(xiao)果(guo)提出(chu)改進建議(yi)。

新(xin)的起點，新(xin)的征程，公(gong)司(si)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計工(gong)作(zuo)將繼續堅持(chi)穩中求進工(gong)作(zuo)總(zong)基(ji)調，探索(suo)內部(bu)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計新(xin)方(fang)向、新(xin)理念，擴大(da)經濟責任審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計覆蓋面，推(tui)動審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計技術(shu)創(chuang)新(xin)，加強審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計成果運用和(he)完(wan)善體(ti)系建設，提高審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計工(gong)作(zuo)效率和(he)審(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)計工(gong)作(zuo)質量，為推(tui)進公(gong)司(si)健康、持(chi)續發展作(zuo)貢獻。